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El Crédito Documentario
Las características
o tipos de cartas de crédito pueden combinarse de manera tal que llenen
los requisitos del vendedor y del comprador más exigente.
- Straight Credit o
crédito restringido, es aquella carta de crédito que solo puede
hacerse efectiva ante un determinado banco. Se denomina restringido
ya que solo puede ser cobrado o negociado por intermedio del
banco notificador,
este resulta más restringido aún cuando solo es cobrable directamente
ante el Banco Emisor.
En Estados Unidos es aquella carta de crédito
que no puede cederse convirtiéndose en el opuesto a un crédito
negociable.
-
Revocable es
cuando el ordenante puede solicitar en cualquier momento la revocación de la carta de crédito. En tanto no se haya
realizado el pago el beneficiario no puede oponerse, aún cuando
haya entregado los documentos.
Esta modalidad no ofrece al exportador
seguridad alguna pues no una verdadera obligación, esta solo es una
simple autorización para pagar.
-
Irrevocable,
es el caso contrario a la revocable, desde el momento en que
se notifica al beneficiario esta carta de crédito
constituye un compromiso definitivo de pago para el banco emisor.
Según las RUU todas las cartas de crédito son irrevocables salvo que
expresamente se diga lo contrario. El crédito irrevocable no podrá ser
revocado o modificado sin el expreso consentimiento de todas
las partes interesadas.
- Crédito Confirmado.
La confirmación de una carta de crédito
trae consigo un compromiso definitivo para el banco que la confirma,
es una obligación adicional a la del Banco Emisor. Se puede decir que
en el crédito confirmado frente al beneficiario existen dos deudores
principales el Banco Emisor y Banco Confirmante.
- El crédito
notificado es cuando se ha comunicado el arribo de la carta de
crédito al beneficiario. La notificación es el instrumento
operativo de la carta de crédito ahora bien el hecho de notificar
al beneficiario no implica compromiso alguno para la entidad notificadora.
- La notificación
puede ser de dos tipos: en la jerga bancaria la primera se conoce
como preavisada o "Pre-advised” es aquella realizada por fax o telex en donde simplemente se comunican los términos fundamentales
de la carta, además se indica claramente el posterior envío de la notificación
completa por correo aéreo. La otra forma se conoce como la notificación
de texto completo en la cual se incluyen todos los términos y
condiciones de la carta de crédito. Las
RUU estipulan
explícitamente que "...todos los pagos deberán indicar claramente
si son disponibles mediante pago a la vista, pago aplazado,
mediante aceptación o mediante negociación,..." es así como
surgen las Cartas de Crédito a la Vista y de Pago Diferido.
- La Carta de Crédito
a la Vista es aquella que se cancela
con la sola presentación de los documentos de embarque o de despacho
siempre estos coincidan con las condiciones exigidas en el crédito.
- Carta de Crédito
con Pago Diferido. Esta modalidad no es
más que un pago, como lo indica su nombre, es diferido o con pago a
plazo, el pago se hace en una fecha posterior y determinado en el crédito;
es un crédito de un pago aplazado y no de aceptación ya que no
hay necesidad de girar letra.
- Carta de Crédito de Aceptación.
Es aquella modalidad en que el banco acepta las letras giradas
por el beneficiario al momento de entregar los documentos (aceptación bancaria formal). Estos títulos
pueden bien, ser cobrarlos a su vencimiento o se pueden descontar prematuramente
negociándolos (antes de su vencimiento) si se requiere de efectivo.
-
Crédito de Negociación
o Negociable. Esta figura se da
cuando el Banco Emisor emite el Crédito Documentario con la
cláusula que se compromete a pagar, a cualquier banco, la carta de
crédito o las letras giradas con relación a la operación.
-
Los
Créditos Especiales. Son aquellos Créditos en los que existe la posibilidad de recibir
pagos anticipados, esto se nota claramente en los créditos de cláusula
roja y verde.
-
Crédito con Cláusula
Roja. Es cuando el comprador instruye
al Banco para que antes de la entrega de la mercadería, efectúe un
anticipo al vendedor. El nombre de este mecanismo surge debido a que
antiguamente la carta tenía una anotación en tinta roja autorizando
este tipo de pago.
Este tipo
de créditos permite al beneficiario (vendedor) recibir hasta el ochenta
por ciento del valor total del crédito contra recibo justificativo
y contra el compromiso de entregar en su momento oportuno los documentos
representativos de las mercaderías. Usualmente estos documentos deberán
ser entregados antes de vencerse el término de utilización del crédito,
momento en el cual se abonará el resto del dinero.
-
Créditos con Cláusula verde. Es una
variante del crédito
anterior, en éste el pago o anticipo se autoriza solo contra la entrega
de documentos provisionales sobre las mercaderías, ej. cuando se acredita fehacientemente
que las mercancías o parte de ellas se hallan en un almacén general
de depósito.
- Créditos “Divisibles” e “Indivisibles” El
crédito indivisible
ocurre cuando la carta de crédito debe ser cobrada íntegramente en un
mismo acto y el crédito divisible sería aquel donde el crédito puede
usarse por fracciones dentro del término de vigencia del mismo. Esta
modalidad de crédito documentario obedece a la necesidad de contemplar
los despachos parciales.
- Créditos "Back to Back". Es cuando un beneficiario de una carta
de crédito la utiliza como garantía para la apertura de un segundo crédito.
Este tipo de operaciones se suelen utilizar cuando el beneficiario,
en este caso el vendedor en el primer crédito es tan solo un intermediario
entre el productor y el comprador. La intención es que el segundo beneficiario
no se entere de la intermediación, ni conozca quien es el comprador.
En principio el crédito derivado
(segundo crédito) tiene las mismas características y condiciones del
primer crédito, pudiendo presentarse variaciones únicamente:
-
en
cuanto al valor a pagar, ya que este se reduce en aquella
proporción
equivalente al porcentaje de utilidad que tendrá el intermediario,
- el plazo también será menor para darle tiempo suficiente
a obtener los documentos de parte de segundo beneficiario,
y
-
substituir
las facturas del segundo beneficiario por la del primer beneficiario
y
-
realizar
el despacho dentro de los términos fijados en el primer crédito.
- Las Cartas de Crédito "Stand By" (Performance Bond)
o Garantía a Primera Demanda Si
bien el crédito documentario
se utiliza de manera primordial para la financiación de compraventas
a distancia su campo de acción se ha ampliado substancialmente.
En las cartas
de crédito "stand by" la obligación subyacente propia del
contrato originario o fundamental no es de dar como en la compraventa
sino de hacer, tal como ejecutar una obra. Las cartas de crédito stand
by tienen un antecedente negativo cual es el incumplimiento por parte
del ordenante. Es en virtud de este “no hacer” es que nace el
derecho del beneficiario a exigir el pago con tan solo acreditar
el incumplimiento.
-
La
carta de crédito revolutiva o
rotativa, (Rovolving Credit)
es aquella carta que se abre por una suma o monto determinado
para ser utilizado dentro de un término de validez; esta es reutilizable
cada vez que se presentan los documentos indicados. El Crédito Rotativo
es una modalidad del crédito divisible y evita cargos excesivos cuando
se repiten muchas cartas de crédito por un periodo determinado.
Un crédito
puede rotar bien con relación al valor o al tiempo pudiendo
ser acumulativo cuando la suma no utilizada en un determinado
periodo se acumula para el siguiente, o no acumulativos
cuando las sumas no utilizadas en un determinado periodo se
extinguen sin que puedan acumularse para los siguientes periodos.
Los créditos rotativos también pueden ser
de renovación automática o no.
- Crédito Documentario
Circular. Es aquel mecanismo en que
el Banco Emisor "en lugar de designar un Banco Noticiado en particular,
invita a todos los bancos de una determinada plaza para que cualquiera
de ellos asuma la posición de Banco Notificador.
Esta variable se conoce en algunos países como "Carta de Crédito
Comercial".
- Crédito
Documentario Transferible. Es cuando el crédito puede ser utilizado total
o parcialmente por uno o más terceros, denominados "segundos beneficiarios".
En estos créditos terceros, ajenos a la relación contractual original,
pueden embarcar también mercancías y presentar documentación ante el
banco. En cierta forma hay una cesión parcial o total de la posición
contractual hasta entonces ocupada por el primer beneficiario o
exportador. Estos casos suelen ocurrir cuando el primer beneficiario
no puede cumplir en el suministro de parte o todo el pedido.
Cuando se transfiere
una carta de crédito es aceptable variar o reducir, el importe del crédito
menos la comisión del intermediario, los precios unitarios, la fecha
de vigencia. El término y el periodo suelen ser menores a la fecha máxima
para presentación de documentos, de esta manera el primer beneficiario
dispone de tiempo en caso de incumplimiento del segundo beneficiario,
el periodo para el embarque y la cobertura del crédito también
pueden ser superiores.
Los otros términos y condiciones
de la carta de crédito transferible no pueden ser modificados.
En la carta
de crédito transferible el primer beneficiario también puede substituir
con sus facturas las del segundo beneficiario.
- Cesión de la Carta
de Crédito.
La cesión de la carta de
crédito se produce cuando el beneficiario cede parte o todo su
derecho a retirar el dinero proveniente de la transacción, al
producto del crédito.
Se diferencia de la transferencia pues en la cesión se cede una
expectativa de derecho, mientra que
en la transferencia se cede el cumplimiento del contrato de compraventa.
La cesión se suele
utilizar en sustitución de una simple instrucción de pago.
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Director
del Centro -- Lic. Guillermo Augusto Pérez Merayo,
Universidad Complutense, Madrid, P.O.Box, 4328- 1000, San José,
Costa Rica, Curriculum.
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